|
|
|
|
Учебный материал
РОССИЙСКОЙ КОЛЛЕКЦИИ РЕФЕРАТОВ (с) 1996
http://referat.students.ru; http://www.referats.net; http://www.referats.com
1.Пояснительная записка.
1.1 Резюме фирмы.
Цель деятельности фирмы в получении прибыли от производства холодного и горячего копчения рыбы в городе Санкт Петербурге, производимой из свежей рыбы, отличающихся: хорошим вкусом, высокой калорийностью, легкостью усвоения, медленно черствеющих.
Фирма планирует продавать такие сорта рыбы как: Горбуша,Кита,Осетр,Скумбрия,Треска,Севрюга. В дальнейшем фирма планирует увеличить ассортимент товаров в зависимости от спроса. Так же фирма планирует сдавать готовую продукцию на мелко оптовые базы.
Наша фирма расположена в городе Санкт Петербург.
Офис и склад будут орендоватся,также наша фирма арендует грузовой микро автобус 3 раза в неделю.
1.2. Анализ рынка, конкуренты, конкурентное поведение фирмы.
На рынке города Санкт Петербург существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественных и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы : Fish good и Smail. Их продукция широко известна признана и высокого качества. Но очень высокая цена препятствует широкому распространению товара. Продукция нашей фирмы не уступают по качеству этим аналогам, при этом имеют более низкую цену . По сравнению с продукцией отечественного наш продукт при приблизительно равных ценах имеет лудшие вкусовые качества, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы и несколькими независимыми тестовыми лабораториями .
1.3. Формирование капитала фирмы. Уставной капитал.
Фирма выбирает методику ценообразования основанную на том, что размер торговой наценки возмещает затраты фирмы на её деятельность и обеспечит достаточную прибыль
Учредителями фирмы являются: три индивидуальных частных предпринимателя, имеющих соответствующий опыт и ранее занимающихся аналогичным производством.
Учредители сформировали уставный капитал в суме 255000 руб. в размере 85000 руб. от каждого учредителя, фирма кредитов в банке не берет.
Бизнес-план составляется на 2 месяца, с ноября по декабрь. Результатом деятельности будет основание о целесообразности предпринимательской деятельности или отсутствием ее.
2. Расчётная часть проекта.
2.1. Планирование численности персонала и ФОТ.
Планируется, что генеральный директор занимается управлением производства; коммерческий директор - вопросами сбыта, цены, транспортировка, снабжение исходными материальными ценностями с окладом 2000 р/мес; бухгалтер - бухгалтерская и статистическая отчетность, налоги, анализ финансового состояния, текущие вопросы бухгалтерского учета с окладом 1800 р/мес; технолог - производство с окладом 2000 р/мес.
Для выполнения производственных функций по контракту, на работу принимаются: 2 заготовителя с окладом 1500 р/мес., термист с окладом 1500 р/мес.,2 разнорабочих с окладом 1300 р/мес.
табл.1
Штатное расписание
Должность (специальность)
Численность, человек
Оклады
Фот
Всего ФОТ
Ноябрь
Декабрь
Ноябрь
Декабрь
1. Ген.директор
1
2000
2000
2000
2000
4000
2. Технолог
1
2000
2000
2000
2000
4000
3. Бухгалтер
1
1800
1800
1800
1800
3600
Итого руководителей и специалистов
3
5800
5800
11600
Начисления на соц.нужды 38,5% от ФОТ
2233
2233
4466
1. Заготовитель
2
1500
1500
3000
3000
6000
2. Термист
1
1500
1500
1500
1500
3000
3. Разнорабочий
2
1000
1000
2000
2000
4000
Итого основных рабочих
5
6500
6500
13000
Начисления на соц.нужды
2502,5
2502,5
5005
Всего ФОТ по фирме
8
12300
12300
24600
Начисления на соц.нужды всего по фирме
4735,5
4735,5
9471
Производственный план
ООО "Коптильня" производства своей продукции необходимо следуюшее оборудывание.
1. разделочный стол.
2. Морозтльная камера.
3. Коптильня гор.копчения.
4. Коптильня хол.копчения.
5. Бочки для засола.
6. Ножи и др. оборудывание.
Общая стоимость оборудования - 115000 руб.
Для осуществления производственного процесса фирма арендует производственный участок(144 кв. м.), при этом величина арендной платы за 1 мес. - 6000 руб.не включая комунальные услуги, а также грузовой микроавтобус, величина арендной платы - 1400 руб. в месяц.
Офис находится по адресу: Россия, г. Санкт Петербург, ул. Генерала Кныша, 7-2-36. Оплата - 1000 руб. в месяц включая коммунальные услуги, телефон .
2.2. Планирование финансовых показателей деятельности фирмы.
Фирма покупает товары на Петербургских крупно оптовых базах.
табл.2
Опредиление материальных ценностей
Материальные ценности
Кол.-во кг.
Цена руб.
Сумма руб.
Горбуша
500
21
10500
Кита
500
25
12500
Осетр
500
90
45000
Скумбрия
500
23
11500
Треска
500
30
15000
Севрюга
500
80
40000
Вода
500
0
0
Соль
250
2
500
Добавки и специи
100
12
1200
Итого
136200
Вспомогательные материалы
1000
Общая ст-ть мат.ценностей
137200
Все это будет списано на себестоимость то есть к 1 Января материальных ценостей не будет.
табл.3
Планирование объёма продаж
Показатели
Ноябрь
Декабрь
Горбуша х/к
кг.
120
130
сумма руб.
4320
4680
цена за 1кг.
36
36
Горбуша г/к
кг.
120
130
сумма руб.
4800
5200
цена за 1кг.
40
40
Кита х/к
кг.
250
250
сумма руб.
18500
18500
цена за 1кг.
74
74
Осетр г/к
кг.
115
135
сумма руб.
21850
25650
цена за 1кг.
190
190
Осетр х/к
кг.
110
140
сумма руб.
20240
25760
цена за 1кг.
184
184
Скумбрия х/к
кг.
240
260
сумма руб.
10080
10920
цена за 1кг.
42
42
Треска х/к
кг.
125
125
сумма руб.
6000
6000
цена за 1кг.
48
48
Треска г/к
кг.
125
125
сумма руб.
6500
6500
цена за 1кг.
52
52
Севрюга х/к
кг.
125
125
сумма руб.
21875
21875
цена за 1кг.
175
175
Севрюга г/к
кг.
125
125
сумма руб.
23125
23125
цена за 1кг.
185
185
Итого:
47860
54140
Обшая за 2 месяца= 285500
табл.4
Расчёт элементов затрат
Элементы затрат
Обоснование расчёта
Сумма руб.
1. Вода на технологические цели
опз1м*к.м.*тариф за 1 гл.\400*2*16.5\
13200
2. Энергия на технол. цели
опз1м*к.м.*тариф за 1 меш.\1300*2*0,4
1040
3. Затраты на отопление
опз1м*к.м.*тариф \1500*2*0,8
2400
4. Затраты на электрическую энергию
опз1м*к.м.*тариф за 1 кВат/ч \5000*2*0.4
4000
5. Аренда + машина
аренда за1мес*кол-во месяцев \ 7000+1400*2
16800
6.Реклама
Зависит от ее стоимости и объема
500
7. НДС на выручку
выручка*20%от выручки/120%от выручки //285500*20/120
47583
8. НДС на приобретение мат.ценностей
(мат.цен.+аренда)*20%от их суммы/120%от их суммы//(137200+16800)*20/120
22866
9. НДС к оплате
п.57-п.8//47583-22866
24717
10. Чистая выручка
выручка-НДС к оплате//285500-24717
260783
11.Налог в дорожные фонды
2,5% от чистой выручки// 260783*0,025
6520
12. Налог с продаж
5% от указаной суммы
безналичный расчет
Налог c продаж ООО "Коптильняг" платить не обязана, так как эта фирма будет производить расчет с клиентами по безналичному расчету.
табл 5
Расчет износа
Наименование