8
Учебный материал
РОССИЙСКОЙ КОЛЛЕКЦИИ РЕФЕРАТОВ (с) 1996
http://referat.students.ru; http://www.referats.net;
http://www.referats.com
М?Н?СТЕРСТВО ОСВ?ТИ ? НАУКИ УКРА?НИ
ЧЕРКАСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНОЛОГ?ЧНИЙ УН?ВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ ПЕРЕП?ДГОТОВКИ ФАХ?ВЦ?В
К О Н Т Р О Л Ь Н А Р О Б О Т А
по дисципл?н? ' Валютно-ф?нансов? операц?? '
Слухач:............................................Сидоркевич
Дмитро ?ванович
Спец?альн?сть, група:....................ЗФ - 02 ( ф?нанси )
Кер?вник:..........................................Бережная Л. В.
Результат, дата:
Ре?страц?йний номер, дата:
м. Черкаси
2001 р.
З М ? С Т
1. Орган?зац?я зд?йснення валютообм?нних операц?й в Укра?н?.
Порядок роботи валютних обм?нних пункт?в.
1.1. Орган?зац?я роботи операц?йних кас з ?ноземною валютою та
плат?жними документами в ?ноземн?й валют?.
...................................................................
..........................................3
1.2. Порядок роботи обм?нного пункту.
...................................................................
...........................4
1.3. Порядок забезпечення обм?нних пункт?в авансами.
........................................................7
1.4. Порядок роботи з грошовими б?летами в ?ноземн?й валют? ?
плат?жними документами, що викликають сумн?в щодо ?х справжност? ?
плат?жност?. ............9
1.5.Про оподаткування операц?й з ?ноземною валютою.
.......................................................9
Практичне завдання
...................................................................
.............................................................10
Л?тература
...................................................................
...................................................................
.................21
1. Орган?зац?я зд?йснення валютообм?нних операц?й в Укра?н?.
Порядок роботи валютних обм?нних пункт?в.
Особливост? роботи з ?ноземною валютою та плат?жними
документами в ?ноземн?й валют?
1.1 Орган?зац?я роботи операц?йних кас з ?ноземною валютою та
плат?жними документами в ?ноземн?й валют?
В залежност? в?д умов, обсяг?в ? режиму роботи банку
можуть бути орган?зован? приходн?, видатков?, приходно-видатков?
j`qh ? обм?нн? пункти . Операц?йн? каси з подовженим днем
? обм?нн? пункти в?дкриваються зг?дно з наказом по установ?
банку, в якому визначаються перел?к зд?йснюваних ними операц?й ?
час ?х роботи. Для зд?йснення операц?й касовим прац?вникам
видаються валютн? ц?нност?. Видача ц?нностей ?з сховища
проводиться п?д розписку в Книз? обл?ку прийнятих ? виданих
ц?нностей зав?дуючим касою . Прац?вники операц?йних кас приймають
? видають ц?нност? на п?дстав? приходних ? видаткових касових
документ?в, оформлених обл?ково-операц?йними прац?вниками. Такими
документами служать: приходн? касов? ? валютн? ордери при
зарахуванн? нац?онально? ? наявно? ?ноземно? валюти в касу банку,
видатков? касов? ? валютн? ордери при видач? нац?онально? ?
наявно? ?ноземно? валюти ?з каси банку. Бланки шляхових чек?в та
?нш? ц?нност?, що обл?ковуються на позабалансових рахунках,
приймаються (видаються) за в?дпов?дними позабалансовими ордерами.
При цьому в касовому документ? обов'язково вказу?ться загальна
сума з врахуванням ком?с?йних за кожним найменуванням ц?нностей.
П?сля належного оформлення видатков? документи в касу передаються
внутр?шн?м порядком.
Касов? прац?вники зд?йснюють операц?? по прийманню (куп?вл?)
лише тих вид?в ? ном?нал?в ц?нностей, як? вказан? в дов?дкових
матер?алах ? кер?вником банку визначен? для куп?вл?.
При видач? шляхових чек?в прац?вник каси повинен
проконтролювати, щоб кл??нт в його присутност? розписався на
кожному чеку в тому м?сц?, яке спец?ально в?дведено для зразка
п?дпису власника чеку.
П?сля зак?нчення операц?йного дня касовий прац?вник
операц?йно? каси п?драхову? за касовими документами суми приходу ?
видатку за кожним видом ? найменуванням ц?нностей, заповню?
зв?тну дов?дку про касов? обороти за день ? залишках ц?нностей,
п?дпису? ??, попередньо зв?ривши залишки ц?нностей, показан? в
дов?дц?, з ?х фактичною наявн?стю. Пот?м дов?дка про касов?
обороти операц?йно? каси переда?ться зав?дуючому касою для
складання Зведено? дов?дки про касов? обороти ? виведення
залишк?в ц?нностей за станом на наступний робочий день в Книз?
обл?ку наявност? ?ноземно? валюти та плат?жних документ?в в
?ноземн?й валют?, що знаходяться в сховищ?.
Кр?м того зв?тна дов?дка склада?ться касовими прац?вниками
операц?йних кас з подовженим днем, з п?дготовки аванс?в ?
матер?ально в?дпов?дальними особами, що мають перех?дн? авансов?
залишки, як? зв?ряють дов?дку з даними обл?ку операц?йних
прац?вник?в не п?зн?ше наступного дня. Зв?рка оформлю?ться ?х
п?дписами. При цьому зв?тну дов?дку ? документи за зд?йсненими
операц?ями вони вкладають у м?шки, опломбовують ?х ? замикають у
металеву шафу. Опломбован? м?шки ?з зв?тними документами
наступного робочого дня вилучаються з металево? шафи зав?дуючим
касою або спец?ально вид?леним касовим прац?вником, в якого ?
дубл?кати ключ?в.
При здаванн? зав?дуючому касою ц?нностей (у чемоданах,
в?зках, ?нкасаторських сумках, м?шках) зв?тна дов?дка може
складатися в двох прим?рниках. У цьому випадку другий прим?рник
використову?ться як ярлик до ц?нностей, що здаються.
В установах банк?в, де приходн? ? видатков? операц??
виконуються зав?дуючим касою, зв?тна дов?дка не склада?ться, а
касов? обороти включаються до зведено? дов?дки.
Сформован? належним чином ц?нност?, приходн? ?
видатков? касов? документи передаються зав?дуючому касою п?д
розписку в Книз? обл?ку прийнятих ? виданих ц?нностей, а придбан?
плат?жн? документи в ?ноземн?й валют? з зазначенням ?х к?лькост?
та суми передаються п?д розписку в контрольному лист?
обл?ково-операц?йному прац?вников?.
Зав?дуючий касою перев?ря? правильн?сть виведення залишк?в у
зв?тних дов?дках, склада? зведену дов?дку про касов? обороти, яку
gb3p: з даними касових журнал?в обл?ково-операц?йних
прац?вник?в.
Результати перев?рки ? зв?рки