3
ВСТУП
Банк?вська система - одна з найважлив?ших ? нев?д'?мних
структур ринково? економ?ки. Розвиток банк?в, товарного
виробництва ? обороту ?сторично йшов паралельно ? т?сно
перепл?тався. При цьому банки, проводячи грошов? розрахунки ?
кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозпод?л?
кап?тал?в, ?стотно п?двищують загальну ефективн?сть виробництва,
сприяють зростанню продуктивност? сусп?льно? прац?.
Ф?нансовий стан банку - це комплексне поняття, яке
в?добража? систему показник?в, як? характеризують наявн?сть,
розм?щення ? використання ф?нансових ресурс?в.
В умовах ринково? економ?ки та жорстко? конкуренц?? виникла
потреба швидко та сво?часно реагувати на зовн?шн? фактори, як?
впливають на результат д?яльност? комерц?йного банку.
На Укра?н? тепер склались специф?чн? умови як в економ?чн?й
сфер? в ц?лому, так ? в банк?вськ?й систем? зокрема. Саме тому
зберегти добрий ф?нансовий стан банку ? забезпечити його
прибуткову д?яльн?сть ? досить складно. Це вимага? особливих
зусиль як з боку кер?вництва, так ? з боку кожного прац?вника
зокрема.
Одна з основних ц?лей комерц?йних банк?в - це одержання
прибутку, що ? джерелом виплати див?денд?в акц?онерам
(пайовикам), створення фонд?в банку, базою п?двищення добробуту
прац?вник?в банку ? т.д. Прибуток банку представля? собою р?зницю
м?ж його валовим доходом ? витратами.
Прибутков?сть та над?йн?сть - основн? фактори, як?
впливають на св?дом?сть кл??нта при вибор? банку.
Метою курсово? роботи ? досл?дити та проанал?зувати доходи,
витрати та прибуток комерц?йного банку. Та в ход? анал?зу
виявити, що можливо вплинуло на ?х розм?р та зм?ну. При анал?з?
структури доход?в виявити стаб?льн? доходи, як? необх?дно
збер?гати ? нестаб?льн? на як? потр?бно звернуту свою увагу.
При досл?дженн? ц??? теми використано поряд ?з
законодавчими актами Верховно? Ради ? Уряду нормативн? акти
Нац?онального Банку Укра?ни, спец?альн? банк?вськ? документи, а
також пер?одику ? спец?альну л?тературу, що стосу?ться дано?
теми.
Курсова робота ма? об'?м 34 стор?нки, з двома додатками. При
?? написанн? було використано 30 л?тературних джерел. В курсов?й
робот? представлено 8 д?аграм ( 5 кругових, 3 стовпчикових), а
також 3 таблиц?.
Весь анал?зу комерц?йного банку буде проведений на даних АКБ
'Укрсоцбанк'.
1. Теоретичн? основи формування доход?в, витрат та прибутку
комерц?йного банку
1.1 Формування доход?в комерц?йного банку
Джерелами доход?в комерц?йного банку ? р?зн? види б?знесу.
До елемент?в банк?вського б?знесу можна в?днести: позичковий
б?знес, дисконт-б?знес, охоронний б?знес, гарант?йну д?яльн?сть
банку, б?знес з ц?нними паперами, б?знес, заснований на прийом?
внеск?в ? зд?йсненн? операц?й з доручення вкладник?в, на
кореспондентських в?дносинах з ?ншими банками, на наданн?
нетрадиц?йних банк?вських послуг.
Позичковий б?знес включа? два складених елементи - надання
позичок кл??нтам (юридичним ? ф?зичним особам) ? передача в
тимчасове користування в?льних ресурс?в ?ншим комерц?йним банкам
за процентну винагороду. Друга частина позичкового б?знесу може
мати форму м?жбанк?вського кредиту або терм?нового депозиту в
?ншому банку. Умовою розвитку позичкового б?знесу у вид? продажу
в?льних ресурс?в ? наявн?сть л?н?й оперативного зв'язку м?ж
кредитними установами , поява над?йних посередник?в, що
спец?ал?зуються на перерозпод?л? ресурс?в на банк?вському ринку,
а також грамотне керування корсчетом. Доход в?д позичкового
б?знесу виступа? у форм? в?дсотка.
Дисконт-б?знес заснован на операц?ях по покупц? банком
неоплачених вексел?в, чек?в ? вимог з визначеною знижкою -
дисконтом. Р?зновидом б?знесу ? факторинговые операц?? банку.
Останн? можуть бути двох вид?в: ?з правом регресу (з оборотом ) ?
без права регресу (без обороту ). У першому випадку банк ма?
право стягнути непогашене платником зобов'язання з одержувача
засоб?в (постачальника). В другому випадку такого права в банку
нема? ? в?н тому ризику? б?льше , вимагаючи ? б?льш сол?дну
винагороду. Винагорода банку за факторинговую операц?ю зменшу?
доход постачальника в?д продано? продукц??, представля? знижку з
?? вартост?. Його розм?р склада?ться з двох елемент?в: ?)
в?дсотка за використання кредитних ресурс?в банку за пер?од в?д
покупки ?м неоплачено? вимоги до надходження платежу ? 2)
ком?с?йн? винагороди за послугу, величина якого колива?ться в
залежност? в?д ризику, зв'язаного з видом факторинговой операц??.
Оск?льки ком?с?я при факторинговых операц?ях сполучена з
процентними платежами за варт?сть ресурс?в, ? розм?р дисконту
встановлю?ться у в?дсотку в?д вартост? вимоги, доход в?д
факторинговых операц?й звичайно в?дносять до процентних доход?в
банку.
Охоронний б?знес заснований на трастовых (дов?рчих) ?
агентських послугах, яким в?дпов?дають ? банк?вськ? операц??. Цей
б?знес да? банков? доход у форм? ком?с?? за керування майном
кл??нта (нерухом?стю, ц?нними паперами, засобами на рахунку) або
за виконання окремих конкретних операц?й з доручення, зв'язаних з
цим майном. Наприклад, на основ? трастового договору банк бере на
себе зобов'язання по розм?щенню кошт?в кл??нта, зобов'язуючи
забезпечити останньому визначений р?вень доходу . При агентських
послугах кл??нт ч?тко обмовля? зм?ст операц?? по розм?щенню його
засоб?в . При трастовых операц?ях ризик б?льше в зв'язку з тим,
що доход кл??нта, обумовлений договором, може бути менше доходу
банку. В?дпов?дно ? ком?с?я за трастовые послуги вище, н?ж по
агентських операц?ях. Ця особлив?сть визнача? ? структуру
ком?с?йно? винагороди за трастов? послуги. Воно включа? звичайно
ф?ксовану винагороду за керування майном ? винагорода за
результатами роботи, якщо доход в?д трастово? операц?? вище, н?ж
догов?рний доход кл??нта ? ф?ксована винагорода банку.
Б?знес з ц?нними паперами склада?ться з таких складених
елемент?в, як випуск самим банком ц?нних папер?в ? реал?зац?я ?х
на ринку, операц?? на вторинному ринку з ц?нними паперами ?нших
ем?тент?в, послуги, зв'язан? з приватизац??ю п?дпри?мств. Доход
банку в?д цього виду комерц?? склада?ться з курсово? р?зниц? при
продаж? сво?х ц?нних папер?в ? папер?в ?нших ем?тент?в, ком?с??
за послуги по приватизац?? (доведення до необх?дних стандарт?в
зв?тност? приватизованого п?дпри?мства, оц?нка його вартост?,
випуск ? розм?щення акц?й, ведення ре?стру).
Гарант?йна д?яльн?сть банку да? доход у прям?й грошов?й
tnpl3 або зв'язана з опосередкованою вигодою. За видачу в р?зних
формах гарант?й ? порук сво?м кл??нтам для зд?йснення ними
розрахунк?в ? одержання кредиту, банк може одержувати ком?с?йну
винагороду в грошов?й форм?. Можлива ? безкоштовна гарант?йна
д?яльн?сть, коли кл??нт виг?дний для банку з погляду п?дтримки
?м?джу, одержання виг?дних послуг ? т.д. /8/
Б?знес, зв'язаний ?з залученням