1
Введение.
Коммерческие банки в современной России начали возникать
всего 6 - 7 лет назад и уже за этот кратчайший период прошли
все фазы экономической жизни коммерческих организаций:
становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую -
банкротства. А они были, как известно, связаны не только с
экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой
кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем
формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью
отвечать по своим обязательствам.
До недавнего времени пассивным операциям не придавалось
серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по
отношению к активным и не воспринимались банками как объект,
требующий эффективного управления. В современных условиях
экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит
переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего,
роли пассивных операций. По своему назначению пассивные
операции, в результате которых формируется ресурсная база
коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по
отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять
активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся
собственных и привлеченных источников денежных средств.
Следовательно именно пассивные операции предшествуют активным
и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с
этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения
его стабильности посредством эффективного управления пассивами
приобретают особую остроту и актуальность.
Актуальность выбора темы работы связана с видением автором
проблем региональных банков по формированию ресурсной базы и
эффективному их размещению в условиях снижения уровня
инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения
требований органов регулирующих банковскую сферу.
Анализ пассивов и депозитной базы в частности, является
первоначальным и главным моментом в анализе ликвидности банка
и поддержания его надежности. В сегодняшних условиях
исключительную важность приобретает процесс формирования
банковских пассивов, оптимизация их структуры и качество
управления всеми источниками денежных средств, которые
образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.
Работа состоит из введения, двух частей и заключения. В
первой части основное внимание уделено теоретическим
формулировкам, обращено внимание на первоначальное значение
основных исследуемых понятий - 'ресурсы', 'кредитные ресурсы',
'депозит', рассмотрена структура кредитных ресурсов; отведено
место проблемам формирования ресурсной базы. Во второй части
проанализирована экономическая ситуация, рассмотрены
положительные изменения и перечислены основные проблемы
развития региональных банков, макроэкономические и
микроэкономические меры для стабилизации ситуации.
На основе положений экономической науки раскрыты вопросы
определения кредитных ресурсов коммерческого банка и вопросы
}ttejrhbmnqrh их использования. Внесена ясность в
экономическую дефиницию - кредитные ресурсы. Разработана и
предложена классификация кредитных ресурсов их структура,
методика расчета и методы управления. При этом особое внимание
уделено капиталу кредитной организации как основе обеспечения
обязательств и стабильности деятельности для увеличения своих
активных и пассивных операций. Предпринята попытка на основе
нового плана счетов кредитных организаций рассчитать реальную
сумму кредитных ресурсов банка. Обоснованы собственные позиции
и взгляды на региональные проблемы банковского сектора.
Работа основывается на обзоре мировой и отечественной
литературы. Многие понятия даются с в соответствии с мировыми
стандартами, что актуально в связи с политикой ЦБ в области
унификации понятий и методов и присоединением России к
Базельскому соглашению и базовым принципам банковского надзора
и регулирования. Все цифры теоретической и практической части
даны в долларах США и деноминированных рублях. При этом
большая часть статистических данных по России почерпнута из
изданий 'Коммерсант-DAILY' и 'Финансы и кредит'.
Понятие 'кредитные ресурсы коммерческого банка'
Перед началом исследования определимся с изначальным
значением понятия 'ресурсы'
'Ресурсы -(от французского ressources) - средства, запасы,
возможности, источники чего-либо'1
Но исследователей, естественно, интересуют банковские
ресурсы. В Финансово-кредитном словаре дается следующее
определение банковских ресурсов:
'Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в
распоряжении банка и используемых им для кредитных и других
активных операций'
При всех достоинствах данного определения его недостатком
является то, что в нем не обращается внимание на источники
формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных
операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно
сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого
банка.
Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его
уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные
банками в результате проведения пассивных операций и
используемые для активных операций банка.
Не вся совокупность мобилизованных в банке средств
свободна для совершения активных кредитных операций банка.
Это требует определения понятия кредитного потенциала банка.
Кредитный потенциал - это совокупность мобилизованных в
банке средств за минусом резерва ликвидности.
Резерв ликвидности в коммерческом банке - это фонд
обязательных резервов создаваемый в соответствии с Инструкцией
ЦБ ? 37 'Об обязательных резервах кредитных организаций,
депонируемых в ЦБ РФ' от 18.11.97 г.
Далее следует обратить внимание, что понятие 'банковские
ресурсы' шире, чем понятие 'кредитные ресурсы', поскольку
первые предоставляются не только для целей кредитования, но и
для финансирования и осуществления других активных операций
банков.
Теперь дадим определение кредитных ресурсов, которое
наиболее, на наш взгляд, отражает связь с действительностью и
практикой:
Кредитные ресурсы коммерческого банка - это часть
собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме
направляемая на активные кредитные операции. Причем в момент
использования кредитных ресурсов они перестают быть ресурсом
для банка т. к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая
операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
Далее, чтобы связать данное понятие с практикой,
opedqr`bkerq логичным разграничить понятие кредитных
ресурсов на текущие кредитные ресурсы и мгновенные кредитные
ресурсы, по аналогии с понятием ликвидности.
Формула для расчета размера текущих кредитных ресурсов,